Подтверждение затрат

Памятка по учету затрат при переводе активов в «Кадерус Брокер»

Зачем нужно подтверждать затраты:

Если вы переводите бумаги от другого брокера в ООО «Кадерус Брокер», у нас не будет информации, когда и по какой цене вы купили эти бумаги. Чтобы мы корректно посчитали налоговую базу и учли все расходы на покупку, необходимо предоставить документы, которые эти расходы подтвердят (см. их перечень далее).

Если документы не будут предоставлены, расход будет считаться равным нулю, и налог будет исчислен с полной суммы продажи.

Если вы уже продали бумаги, пожалуйста, предоставьте документы для внесения затрат как можно скорее. Крайний срок – 31 января следующего года.

Передать документы можно через вашего персонального менеджера.

Требования к документам согласно налоговому законодательству:

• Документы можно предоставить в печатном виде (оригиналы или нотариально заверенные копии).
• Документы должны содержать подписи уполномоченных сотрудников стороннего брокера и печати.
• Документы на иностранном языке должны быть переведены на русский язык и заверены переводчиком либо нотариусом.

Какие документы нужно предоставить

Заявление на учет расходов (заполненное заявление вам предоставит ваш персональный менеджер).

При переводе бумаг от российских брокеров:

• Отчет брокера о совершении сделки покупки активов с указанием их вида, типа, количества и стоимости.
• Брокерский договор со сторонним брокером, если в отчете брокера нет его данных.
• Справка о налоговой стоимости выведенных активов, предоставленная брокером на дату снятия актива с учета.
• Выписка по счету ДЕПО за полный период владения ценными бумагами до даты перевода бумаг в ООО «Кадерус Брокер».
• Если бумаги переходили между несколькими брокерами, то выписки ДЕПО необходимы по каждому из них, чтобы подтвердить факт непрерывного владения бумагами.

При переводе бумаг от иностранного брокера:

Необходимо, чтобы документы содержали информацию о:

• Факте покупки переведенных в ООО «Кадерус Брокер» бумаг с указанием эмитента, ISIN, количества бумаг, стоимости и даты покупки, валюты, а также суммы уплаченных комиссий.
• Факте непрерывного владения от даты покупки до даты перевода бумаг в ООО «Кадерус Брокер».

При переводе бумаг на основании перехода права собственности дополнительно нужно предоставить:

• Документ, подтверждающий форму перехода права собственности: договор купли продажи, договор дарения, свидетельство о праве на наследство, решение о распределении актива вашей иностранной компанией (КИК) и др.
• Копию поданной налоговой декларации и платежного поручения об уплате налога, если в момент получения активов возникло обязательство по уплате налога.

Если при покупке бумаг вы уплачивали налог с материальной выгоды, вы можете дополнительно предоставить:

От российского брокера:

• Детализацию расчета налогооблагаемой базы с отражением материальной выгоды

От иностранного брокера:

• Поданную налоговую декларацию с отражением материальной выгоды
• Подтверждение уплаты налога (например, исполненное платежное поручение)

В случае возникновения вопросов по составу документов и процессу подтверждения затрат, пожалуйста, обращайтесь к вашему персональному менеджеру